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加拿大小科普系列——報稅篇

發布時間:2020-05-09

今天給大家帶來的小科普是加拿大阿爾伯塔省的個人所得稅稅率、免稅額、各種抵扣稅項和退稅規定,希望能夠幫助大家解答一些報稅上的疑惑。

在加拿大每個省稅率都不一樣。
GST(聯邦稅)是Goods Sales Tax物品消費稅的簡稱,這個是全國統一,為5%。
HST(綜合稅)是買東西最后的稅率,這個是由GST加省稅合成。比如多倫多所在的安省,省稅是8%,綜合稅一共就是13%的稅;溫哥華所在的BC省,省稅是7%,綜合稅一共12%;
阿爾伯塔沒有省稅,只有GST。
阿爾伯塔省生活成本較低,是加拿大唯一一個只有5%稅費的省份。購物只需支付5%消費稅給國家政府,而省政府則不收稅,所以東西價格較低,滋生了很多華人代購。以下是個人所得稅的稅率:

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html#provincial






報稅

加拿大的稅務居民定義,也是華人經常犯錯的地方。加拿大并不是以你的國籍或者綠卡身份來定義稅務居民的。加拿大規定,一年中累計在加拿大居住183天以上的人,都是加拿大的稅務居民,哪怕是持旅游簽證來旅游的,只要一年中在加拿大境內累計停留超過183天,都是加拿大的稅務居民,都必須向稅務局做申報納稅。
至于企業的稅收、如何退稅及合理避稅,這里面的規定就更多了,需要稅務經紀給做詳細規劃。

華人比較關心的是加拿大房產稅。
房產稅是每年繳納,按照物業的政府評估價來征收的,這個評估價通常比市場成交價要低。比如市場價50萬加幣的房子,政府估價可能也就40萬左右。政府的評估價每隔幾年會做調整,這幾年房子升值的厲害,所以很多地區都上調了評估價。16年的時候,有朋友花40萬買了個house,系統里顯示政府評估價是16萬,還是13年的水平,他買了不久政府就上調了評估價,調到了31萬。
稅基之外還有稅率,每年政府會根據市政預算制定房產稅的稅率,比如10000元物業繳200元,稅率就是2%。每家根據自己房子的評估價就能知道需要繳多少房產稅?;旧戏慨a稅的稅率在1%-3%。
房產稅在日常生活中占有很重要的地位。因為房產稅主要用于社區的市政設施和配套設施建設維護,所以房價越高的社區資金越充裕,資金充裕的社區設施養護到位,同時社區里學校的預算也充裕,學??梢云刚垉炐憬處?,可以采購先進的教學設備,然后教學質量提高,吸引更多的人來買房,帶動房價上漲,房產稅也同步增加,最后這個社區越來越繁榮。

還有一種和房地產相關的交易稅。BC省政府為遏制外籍人士炒房,規定外籍人士購買BC省物業要繳納15%的額外稅,俗稱“排外稅”。但是,持有綠卡、工作簽證的購房者不用繳稅,而且外籍購房者如果在一年內拿到綠卡,可以申請退稅。ON省也有類似規定。



稅收關系著每個人,每個人的征信、貸款、福利,甚至養老金,都和稅收有關。加拿大人都說,得罪誰也不能得罪稅務局,畢竟世界上只有死亡和交稅是注定會發生的。

一、報稅流程

1.上一年度的稅局退稅表(notice of assessment),(首次報稅沒有這一項要求,但最好帶上VOID支票。





2.家庭成員的SIN號出生年月。





3.工作收入(T4,T4A),利息收入:T3,T5;失業收入T4E,老人金收入T4A(OAS),統一牛奶金UCCB;社會補助T5007等。





4.減稅資料:RRSP資料;小孩看護費用收據及對方的SIN號,貸款投資的利息和費用,專業協會會費或工會費;搬家費。學費T2202A,學生貸款利息,醫藥費用,小孩健身費用,公車票,地稅或房租,捐贈等。



二、房屋出租必須準備:

全年租金收入、出租所占的比例、廣告費、房屋保險、貸款利息、管理費、裝修費、水電費、煤氣費等其他費用。

三、小生意報稅準備:

1.經營項目:BN#(生意號);生意收入(不包括GST);GST;上一年的報稅文檔。

2.一般費用:廣告費用;注冊登記費用、執照費;辦公用品;消耗品;招待費(吃飯,娛樂)辦公室租金;員工工資;差旅費(住宿,交通);電話費;其他費用(禮物等)。

3.汽車費用:全年的公里數;其中用于生意的公里數;汽油費;汽車貸款利息;保險;汽車牌照費;維護、修理費;租賃汽車費用;其他(洗車費,停車費等),汽車上一年未折舊的價值。

4.HOME OFFICE費用:辦公室占總面積的百分比;或房租開銷費用。





每年4月30日前,加拿大稅務居民需要向稅局申報去年個人收入所得稅。需要申報的是全部個人收入包括工資收入、利息收入、分紅收入、資本增值收入及租賃收入等)。以后每年同樣時間都要申報上一年的個人收入。
加拿大個人所得稅的申報是以日歷年度為單位,每個日歷年度結束后,稅局要求有關單位或個人(包括銀行及雇主等)在2至3月份將有關報稅的文件準備好并送稅局及納稅人各一份(包括大家常見的T3, T4, T5及學費T2202等)。納稅人收到報稅相關的資料后可以準備申報個人所得稅。

每年3月份左右,可以從任何加拿大郵局拿免費的報稅表和報稅指南。也可以訪問CRA的官方主頁要求寄送到家中。拿到報稅需要的表格和資料之后,就可以辦理報稅了。官網:http://www.cra-arc.gc.ca/


如果對報稅過程比較了解,可以自己計算稅額。不了解的,可以購買報稅的軟件來計算,價格在20加幣左右。也可以求助于私人的報稅服務機構,合理價格在20加幣以下。
網上填表

CRA也接受網上申請,通過netfile的形式將填好的報稅信息直接通過網絡發送到CRA 。

http://www.netfile.gc.ca

Netfile指定幾家網上的報稅公司為netfile的認證網站,比如ufileturbotax。
ufile網址:http://www.drtax.ca/en/UFile.aspx
turbotax網址:http://turbotax.intuit.ca/
年度凈收入在2萬加幣以下(適用于大部分學生),可以免費使用上述網站報稅。年度凈收入在2萬以上,使用網站報稅價格一般在12加幣左右。
網上填表需要一個Netfile access code,CRA會將code寄給你。如果丟失了code,也可以詢問CRA找回code。
http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/netfile-impotnet/
如果來加拿大后第一次報稅,就不能通過netfile發送到CRA網上報稅。但是,仍然可以使用上述網站,將計算結果打印出來,通過郵局郵寄到CRA。





報名聯系人電話(微信同號):
葛先生 15064284602   陳先生 18953218866
莊先生 13864812923   王女士 15265227581
尹女士 18660286825   宋女士 15908982075
魏女士 13205327878   崔女士 13708981361
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